Составление и сдача налоговой отчетности физическим лицам

Обязанность предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ

• Специалисты ЗАО Аудиторской Фирмы «Профессиональный Бухгалтер» заполняют декларации 3-НДФЛ любой сложности для возврата денег из бюджета за обучение, лечение, покупку квартиры, жилого дома, уплату взносов на негосударственное пенсионное страхование. Так же оформляют декларации по продаже квартиры, автомобиля и другого имущества, и по получению доходов от сдачи в аренду жилья и иных доходов.

В некоторых случаях физическое лицо обязано предоставить налоговую декларацию в ИФНС, а иногда предоставление декларации является правом налогоплательщика.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ физическое лицо имеет право предоставить, чтобы воспользоваться вычетами для возврата излишне удержанного налоговыми агентами налога на доходы.

Вычеты, которые может получить налогоплательщик поименованы в ст.218 - 221 НК РФ:

• Стандартный налоговый вычет (ст.218 НК РФ)
• Социальный налоговый вычет - благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии (ст.219 НК РФ)
• Имущественный налоговый вычет - от продажи имущества, приобретение или строительство недвижимого имущества (ст.220 НК РФ)
• Профессиональный налоговый вычет (ст.221 НК РФ)

Копейка рубль бережет, или социальный вычет на лечение и обучение.

Любая сумма дополнительно полученных денег радует, а уж в связи с кризисом - и подавно. И если раньше ради нескольких тысяч рублей не очень хотелось идти в налоговую, заполнять и собирать документы, то сейчас получить даже эту сумму очень приятно.

Многие среди нас  тратят приличную сумму денег на лечение, покупку лекарств, на обучение себя или своих детей. Почему же не воспользоваться социальным вычетом  и не вернуть часть потраченных денег? Как это сделать, Вам  расскажет ведущий специалист аудиторской фирмы "Профессиональный Бухгалтер" Мальина Елена Анатольевна.

При начислении заработной платы с каждого работника организация удерживает 13% НДФЛ (подоходного налога), вот в пределах этой суммы и можно вернуть затраченные средства на лечение и обучение, подтвердив их документально.

Например, если в 2010 г. ежемесячная заработная плата у вас составляет 15 000-20 000 руб., а затраты на лечение и обучение за год составят 120 000 руб., то вам, примерно, возместят -15 000 руб.

Возместить свои затраты можно за последние три года (2008, 2009, 2010 гг.), собрав пакет документов и составив декларацию (Форма - 3 НДФЛ) за каждый год.

После подготовки документов их нужно сдать в ИФНС. Это можно сделать несколькими способами:

1. Отнести лично и сдать инспектору. Это лучше сделать, тем, кто самостоятельно подготавливает документы, т.к. инспектор сразу проверит их. Но у данного способа есть  недостаток - можно потерять немало времени в очереди.

2. Отправить по почте заказной бандеролью с описью вложения.

Далее налоговая инспекция в течение трех месяцев проверяет полученную декларацию, заявление и подтверждающие документы. В случае, если есть недочеты, об этом  сообщат письменно.

3. Обратиться в аудиторскую фирму, где вам составят декларацию, проверят документы и отправят весь пакет документов по назначению. Вам останется только ждать, когда налоговая инспекция перечислит деньги.

Список документов, необходимых   для подготовки налоговых деклараций 3-НДФЛ

Для подготовки всех видов деклараций:

1. Паспорт;
2. ИНН.

 При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег (если в договоре не сказано, что расчеты произведены);
5. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотека)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (долевого строительства, инвестирования и др.);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы, подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (в случае, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

 При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья ((если в собственности менее 3 лет и цена продажи; более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

 При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате; чеки
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения).
5. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256).;
4. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. 

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор, пр.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы);
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы);
3. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего по форме 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и др.).

Составление декларации по форме 3-НДФЛ.
Цена базовая:  1000 руб.

Цена зависит от объема необходимых к заполнению листов. В базовую цену входит  заполнение следующих доходов и расходов:

Доходы от одного источника (одна справка 2-НДФЛ);

Стандартный налоговый вычет;

Социальный налоговый вычет  или Имущественный налоговый вычет или Доходы, полученные от продажи имущества.

Цена возрастает на каждый дополнительный вычет или доход на 300 руб.

Предварительно клиент по телефону делает заказ на заполнение декларации. Далее специалист  оговаривает с физическим лицом, какие документы ему нужно принести для заполнения консультации, и   назначается время встречи. Через день вы можете забрать заполненную декларацию или поручить сдать ее нам.

Обычно, мы сдаем декларацию по почте (ваши дополнительные расходы  за почтовые сборы примерно 100 руб.) + наши услуги за сдачу 100 руб.

Если декларацию необходимо сдать в ИФНС, то от Вас требуется доверенность, заверенная нотариусом (стоимость примерно 500 руб.) +   наши услуги за сдачу 1000 руб.

Консультация по налогообложению физических лиц
Цена: 900 руб. за один час.

Консультация оказывается по вопросам налогообложения физических лиц и возможности получения вычетов с правом возврата налога на доходы физических лиц, а так же по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ. Консультации осуществляются в форме беседы.

Предварительно клиент по телефону задает вопрос. Далее специалист  оговаривает с физическим лицом, какие документы ему нужно принести для консультации и   назначается время встречи.

Длительность устных консультаций составляет примерно 30 минут (оплата 450 руб.) Пропорциональное увеличение  суммы может производиться, если консультация длится более 30 минут.